Det er ofte tilfeller når en bedrift eller bedrift av en eller annen grunn trenger å returnere materialer eller produkter til leverandører (ekteskap, inkonsekvens i materialmengden, utilstrekkelig kvalitet på mottatt materiale, emballasje av dårlig kvalitet). I dette tilfellet må regnskapsføreren nødvendigvis registrere returprosedyren i registratorene for oppgjørstransaksjoner og gjenspeile retur av materialet i KURO og PPO.
Nødvendig
- - fraktbrev TORG-12;
- - en handling med avvik i mengden eller kvaliteten på materialet;
- - klage brev;
- - regnskapsprogram.
Bruksanvisning
Trinn 1
Hvis en av årsakene til retur er blitt godkjent, må du umiddelbart underrette leverandøren om at han ikke har overholdt vilkårene i kontrakten. Be en representant for leverandøren, og om nødvendig, en representant for rederiet som leverte materialet.
Steg 2
I TORG-12 fakturaen, som ble utstedt av leverandøren, krysser du av feil nummer, skriver de riktige ved siden av den. Signer den reviderte fakturaen med lederen av selskapet og fest stemplet.
Trinn 3
Lag en handling som sier at du har etablert et avvik i kvaliteten eller mengden av materialer i TORG-2-skjemaet.
Trinn 4
På grunnlag av loven, skriv et klagebrev i hvilken som helst form. I den angir du årsakene til dine krav, med angivelse av lovgivningsmessige handlinger på grunnlag av hvilke kravene blir fremsatt. Overlever klagebrevet og skjøte til leverandøren.
Trinn 5
Hvis alle varene blir returnert til leverandøren, men de forblir i bedriften til de blir returnert til leverandøren, utsteder du en debet til konto 002 utenfor balansen som en varebeholdning som selskapet godtar for oppbevaring. Hvis deler av materialet blir returnert til leverandøren, må du utstede en konto utenfor balansen 002. Gjenspeile kvalitetsmateriell på balanskonto 10, og merverdiavgift på dem - på konto 19.
Trinn 6
Hvis mangelen ble oppdaget etter at varene er akseptert, utarbeider du en lov om identifikasjon av underordnede materialer i noen form. I den angir du nummeret på kjøps- og salgsavtalen, en beskrivelse av den oppdagede mangelen. Skriv ned fakturaen "Retur av mangelfullt materiale." Send inn et krav til leverandøren med en kopi av avviksrapporten, følgesedler og en defekt materiell returfaktura.
